Аналіз виконання бюджету Тульчинського району за січень - вересень 2019 року
Станом на 01.10.2019 року до загального фонду бюджету району надійшло 267,6 млн. грн., в т.ч. до районного бюджету 239,2 млн. грн.
Доходів без врахування трансфертів поступило 65,1 млн. грн. при затвердженому плані 56,5 млн. грн., що становить 115,1% до затверджених показників., в т.ч. до районного бюджету 34,9 млн. грн.
Порівняно з минулим роком за відповідний період доходів без врахування трансфертів отримано більше на 11,1% або на суму 6,5 млн. грн. ., в т.ч. до районного бюджету більше на 26,6%, або на 7,3 млн. грн..
Дохідну частину бюджету до плану січень-вересень виконано по всіх бюджетах базового рівня (районний, селищний, сільські).
Надходження в розрізі податків виконано по всіх основних показниках затвердженими місцевими радами. Найбільший податок по питомій вазі в зведеному бюджеті району становить податок на доходи фізичних осіб 52,0% , надійшло 33,8 млн. грн., що становить 123,5%, в тому числі в районному бюджеті ПДФО складає 96,9%. Відповідно минулого року поступило більше на 23,8% (6,5 млн. грн.).
Суттєво впливає на стан виконання місцевих бюджетів своєчасне надходження єдиного податку , якого отримано в сумі 11,4 млн.грн., що на 0,3 млн.грн менше відповідного періоду минулого року.
Податку на майно надійшло 11,7 млн. грн. В частині плати за землю надійшло 10,6 млн. грн., що становить 112,5% до запланованих показників та менше минулого року на 0,3 млн. грн.
Найбільший показник надходження доходів до річного призначення по Журавлівська с/р – 88,7%, Юрківській с/р – 86,1%, Печерська с/р – 84,4%, Ш-Копіївській с/р - 84,1%, найнижчий - по Зарічненській с/р – 61,6%, Копіївській -64,3%, Сільницькій – 65,3%, Бортницька – 64,7%.
Найбільший ріст доходів відбувся в бюджетах Ш-Копіївській с/р - 43,4%, Журавлівській с/р – 43,0%, Юрківській с/р – 42,4%. Зменшення доходів порівняно з минулим роком допустили 11 рад ,тому числі:
Білоусівська с/рада – 80,6 тис. грн. за рахунок зменшення надходжень по єдиному податку з фізичних осіб в сумі 25,3 тис. грн., по єдиному с/г податку в сумі 53,9 тис. грн., орендної плати з фізичних осіб – 27,1 тис. грн.
Бортницька с/рада -524,2 тис. грн за рахунок сплати в минулому році орендної плати АФ"Зелена долина" більше на 233,0 тис. грн. та єдиного с/г податку на 278,6тис. грн, орендної плати за комунальне майно -15,6 тис. грн., земельного податку з фізичних осіб – 16,3 тис. грн., єдиному податку з фізичних осіб – 8,5 тис.грн.
Богданівській с/р- 288,6 тис. грн. за рахунок зменшення надходжень по адміністративному зборі за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень в сумі 257,3 тис. грн., єдиного сільськогосподарського податку -104,9 тис. грн.
Зарічнянська с/рада – 273,6 тис. грн. за рахунок переходу СТОВ "Кряж і К" на загальну систему оподаткування втрати по єдиному с/г податку становлять 282,6 тис. грн. орендної плати з юридичних осіб – 51,6 тис. грн. (ФГ"Сад надія" -55,0 тис. грн.),
Кинашівська с/р – 233,8 тис. грн. за рахунок акцизного податку за пальне втрати становлять 408,7 тис. грн.,
Копіївська с/р - 498,1 тис. грн. за рахунок аукціону проведеного в минулому році – 521,0 тис. грн.,
Михайлівській с/р – 99,0 тис. грн. за рахунок зменшення надходжень єдиного сільськогосподарського податку – 56,2 тис. грн., орендної плати з юридичних осіб – 39,7 тис. грн.,
Печерській с/раді – 110,2 тис. грн. за рахунок сплати орендної плати ПП"Корнер" по аукціону в сумі 290,0 тис. грн. ;
Сільницькій с/раді –121,7 тис. грн. за рахунок зменшення надходжень по адміністративному зборі за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень в сумі 133,1 тис. грн.,
Тарасівській с/раді – 173,4 тис. грн. за рахунок переходу СТОВ "Кряж і К" на загальну систему оподаткування втрати по єдиному с/г податку становлять 225,4 тис. грн..
Холодівській с/раді – 96,6 тис. грн. за рахунок сплати орендної плати АФ"Зелена долина" по аукціону в сумі 320,8 тис. грн. та зменшенням надходжень єдиного с/г податку в сумі 34,5 тис. грн.
Базова дотація отримана в сумі 13,4 млн. грн., що становить 100,0 % до показників доведених Міністерством Фінансів України , додаткова дотація -8,6 млн. грн.. Субвенції поступило в сумі 178,3 млн. грн., що становить 94,3 % до затверджених показників.
За січень-вересень 2019 року по зведеному бюджету району профінансовано планові видатки в сумі 253,9 млн. грн. В повному обсязі забезпечено фінансування заробітної плати з нарахуваннями, розрахунків за спожиті енергоносії, харчування, медикаменти, інші видатки. Прострочена кредиторська заборгованість відсутня.
В першу чергу кошти загального фонду бюджету спрямовувались на фінансування соціально-культурної сфери: за відповідний період на зазначені цілі використано 221,2 млн.грн. - це 87,1% усіх видатків загального фонду, у тому числі на освіту – 70,6 млн.грн., на охорону здоров’я – 39,5 млн.грн., на соціальний захист - 102,5 млн.грн., на культуру – 8,3 млн.грн., на фізичну культуру і спорт – 0,3 млн.грн.
При затвердженні місцевих бюджетів дотримано вимоги частини 4 статті 77 Бюджетного кодексу України в частині забезпечення у повному обсязі потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ та оплати за енергоносії.
Начальник фінансового управління Є.Ніколаєнко
