Аналіз виконання бюджету Тульчинського району за січень - грудень 2019 року
Станом на 31.12.2019 року до загального фонду бюджету району надійшло 349,5 млн. грн., в т.ч. до районного бюджету 305,9 млн. грн.
Доходів без врахування трансфертів поступило 94,5 млн. грн. при затвердженому плані 81,3 млн. грн., що становить 116,3% до затверджених показників., в т.ч. до районного бюджету 51,2 млн. грн.
Порівняно з минулим роком за відповідний період доходів без врахування трансфертів отримано більше на 9,2% або на суму 8,0 млн. грн. ., в т.ч. до районного бюджету більше на 17,2%, або на 7,5 млн. грн..
Дохідну частину бюджету до плану січень-грудень виконано по всіх бюджетах базового рівня (районний, селищний, сільські).
Надходження в розрізі податків виконано по всіх основних показниках затвердженими місцевими радами. Найбільший податок по питомій вазі в зведеному бюджеті району становить податок на доходи фізичних осіб 52,7% , надійшло 49,8 млн. грн., що становить 126,1%, в тому числі в районному бюджеті ПДФО складає 97,1%. Відповідно минулого року поступило більше на 14,8% (6,4 млн. грн.).
Суттєво впливає на стан виконання місцевих бюджетів своєчасне надходження єдиного податку , якого отримано в сумі 17,2 млн.грн., що на 1,4млн.грн більше відповідного періоду минулого року.
Податку на майно надійшло 15,5 млн. грн. В частині плати за землю надійшло 14,4 млн. грн., що становить 110,6% до запланованих показників та більше минулого року на 0,8 млн. грн.
Втрати по податку на паливо відповідно до показників минулого року становлять 1,0 млн. грн.
Найбільший ріст доходів відбувся в бюджетах Ш-Копіївській с/р - 60,6%, Журавлівській с/р – 44,8%, Юрківській с/р – 57,5%. Зменшення доходів порівняно з минулим роком допустили 9 рад ,тому числі:
Білоусівська с/рада – 73,6 тис. грн. за рахунок зменшення надходжень по єдиному податку з фізичних осіб в сумі 23,5 тис. грн., по єдиному с/г податку в сумі 74,3 тис. грн., орендної плати з фізичних осіб – 11,4 тис. грн.
Бортницька с/рада -349,9 тис. грн за рахунок сплати в минулому році орендної плати АФ"Зелена долина" більше на 286,8 тис. грн. та єдиного с/г податку на 51,7 тис. грн, орендної плати за комунальне майно -21,2 тис. грн., земельного податку з фізичних осіб – 22,7 тис. грн..
Богданівській с/р – 423,4 тис. грн. за рахунок зменшення надходжень по адміністративному зборі за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень в сумі 275,7 тис. грн., єдиного сільськогосподарського податку -256,2 тис. грн.
Зарічнянська с/рада – 133,2 тис. грн. за рахунок СТОВ "Кряж і К" втрати по єдиному с/г податку становлять 102,4 тис. грн., орендної плати з юридичних осіб 77,2 тис. грн.(ФГ "Сад Надія") .
Кинашівська с/р – 1018,1 тис. грн. за рахунок акцизного податку за пальне втрати становлять 1073,0 тис. грн.,
Копіївська с/р – 396,1 тис. грн. за рахунок аукціону проведеного в минулому році – 521,0 тис. грн.,
Крищинецька с/р – 61,5 тис. грн., втрати становлять по єдиному податку з фізичних осіб 145,9 тис. грн.,
Михайлівській с/р – 27,8 тис. грн. за рахунок зменшення надходжень єдиного сільськогосподарського податку – 18,3 тис. грн., орендної плати з юридичних осіб –13,3 тис. грн.,
Холодівській с/раді – 41,5 тис. грн. за рахунок єдиного сільськогосподарського податку -58,1 тис. грн.
Базова дотація отримана в сумі 17,9 млн. грн., що становить 100,0 % до показників доведених Міністерством Фінансів України , додаткова дотація -11,5 млн. грн.. Субвенції поступило в сумі 225,6 млн. грн., що становить 92,7 % до затверджених показників.
За 2019 рік по зведеному бюджету району профінансовано планові видатки в сумі 339,6 млн. грн. В повному обсязі забезпечено фінансування заробітної плати з нарахуваннями, розрахунків за спожиті енергоносії, харчування, медикаменти, інші видатки. Прострочена кредиторська заборгованість відсутня.
В першу чергу кошти загального фонду бюджету спрямовувались на фінансування соціально-культурної сфери: за відповідний період на зазначені цілі використано 292,1 млн.грн. - це 86,0% усіх видатків загального фонду, у тому числі на освіту – 98,7 млн.грн., на охорону здоров’я – 54,8 млн.грн., на соціальний захист - 126,6 млн.грн., на культуру – 11,5 млн.грн., на фізичну культуру і спорт – 0,5 млн.грн.
При затвердженні місцевих бюджетів дотримано вимоги частини 4 статті 77 Бюджетного кодексу України в частині забезпечення у повному обсязі потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ та оплати за енергоносії.
Начальник фінансового управління Євгенія НІКОЛАЄНКО
