Аналіз виконання бюджету Тульчинського району за січень-червень 2020 року
Станом на 01.07.2020 року до загального фонду бюджету району надійшло 103,3 млн. грн.. Доходів без врахування трансфертів поступило 40,1 млн. грн. при затвердженому плані 39,1 млн. грн., що становить 102,6 % до затверджених показників. Порівняно з минулим роком за відповідний період доходів без врахування трансфертів отримано більше на 7,2% або на суму 2,7 млн. грн.
Дохідну частину бюджету до плану січень-червень виконано по 11 бюджетах базового рівня (районний, селищний, сільські), крім Білоусівської – 70,6%, Журавлівської – 93,8%, Заозерненської -95,1%, Копіївської -92,3%, Крищинецької – 97,3%, Михайлівської – 90,7%, Тарасівської – 96,5%, Ш-Копіївської – 98,7%, Юрківської -94,9% .
Найбільший показник надходження доходів до річного призначення по Зарічненській с/раді – 69,1%, Сільницькій с/раді – 58,0%,Печерській с/раді – 51,4%, Холодівській с/раді – 48,2%, найнижчий - по Тарасівській с/раді – 34,7%, Білоусівськой с/раді – 30,3%.
Найбільший ріст доходів відбувся в бюджетах Копіївської с/ради – 164,5%, Тарасівської с/ради – 145,7%, Зарічненської с/ради – 142,17 %. Зменшення доходів порівняно з минулим роком допустили 6 ради ,тому числі: Білоусівська с/рада -38,4 тис. грн. за рахунок орендної плати з фізичних осіб – 14,7 тис. грн., орендної плати з юридичних осіб – 13,5 тис. грн., єдиного с/г податку в сумі 7,9 тис. грн., єдиного податку з фізичних осіб – 7,4 тис. грн., Богданівська с/рада – 89,1 тис. грн. за рахунок адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно – 55,5 тис. грн., орендної плати з юридичних осіб в сумі 63,5 тис. грн., Заозерненська с/рада – 55,7 тис. грн. за рахунок земельного податку з юридичних осіб – 36,2 тис. грн., земельного податку з фізичних осіб – 7,6 тис. грн., Кинашівська с/рада – 689,7 за рахунок акцизного податку з вироблених в Україні та ввезених на митну територію України підакцизних товарів – 815,6 тис. грн.,Михайлівська с/рада – 55,9 тис. грн. за рахунок орендної плати з юридичних осіб в сумі 59,8 тис. грн., Юрківська с/рада – 20,7 тис. грн. за рахунок земельного податку з юридичних осіб – 2,9 тис. грн., орендної плати з фізичних осіб – 43,5 тис. грн..
Базова дотація отримана в сумі 69,8 млн. грн., що становить 100,0 % до показників доведених Міністерством Фінансів України , додаткова дотація -3,3 млн. грн.. Субвенції поступило в сумі 50,1 млн. грн., що становить 98,1 % до затверджених показників.
За січень-червень 2020року по зведеному бюджету району профінансовано планові видатки в сумі 103,1 млн. грн. В повному обсязі забезпечено фінансування заробітної плати з нарахуваннями, розрахунків за спожиті енергоносії, харчування, медикаменти, інші видатки. Прострочена кредиторська заборгованість відсутня.
В першу чергу кошти загального фонду бюджету спрямовувались на фінансування соціально-культурної сфери: за відповідний період на зазначені цілі використано 82,6 млн.грн. - це 80,1% усіх видатків загального фонду, у тому числі на освіту 56,4 млн.грн., на охорону здоров’я – 16,6 млн.грн., на соціальний захист - 3,9 млн.грн., на культуру – 5,5 млн.грн., на фізичну культуру і спорт – 0,2 млн.грн.
При затвердженні місцевих бюджетів не дотримано вимоги частини 4 статті 77 Бюджетного кодексу України в частині забезпечення у повному обсязі потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ та оплати за енергоносії. Разом з тим, при проведенні аналізу кошторисних призначень в частині забезпечення дотримання встановлених параметрів мінімальної заробітної плати, виявлено незабезпеченість призначеннями на оплату праці з нарахуваннями працівників загальноосвітніх навчальних закладів (обслуговуючий персонал), дошкільних закладів, відділу культури, на суму 5,1 млн. грн.. , та оплату енергоносіїв по закладам охорони здоров’я на суму 3,1млн.грн. Станом на 01.04.2020 рік погашено незабезпеченість по заробітній платі з нарахуваннями в сумі 2,2млн.грн.
Начальник фінансового управління Є.Ніколаєнко
