Про затвердження прогнозу районного бюджету на 2026–2028 роки та середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій району
Н А К А З
від 21 серпня 2025 року № 133
Про затвердження прогнозу районного бюджету на 2026–2028 роки та середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій району
З метою забезпечення послідовності бюджетного процесу, відповідно до статті 75, 751 Бюджетного кодексу України, Закону України від 18.09.2024 року №3979-ІХ «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо відновлення середньострокового планування на місцевому рівні та приведення окремих його положень у відповідність із законами України», статей 13,18 Закону України «Про правовий режим воєнного стану», п.2 Постанови Кабінету Міністрів України №252 від 11 березня 2022 року «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану», враховуючи положення Бюджетної декларації на 2026-2028 роки, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року №774.
Н А К А З У Ю:
1. Затвердити прогноз районного бюджету на 2026–2028 роки та середньостроковий план пріоритетних публічних інвестицій району відповідно додатків 1 - 6.
2. Відділу фінансів районної військової адміністрації (Ніколаєнко Є.І.) забезпечити оприлюднення та подання з використанням автоматизованої інформаційно-аналітичної системи Міністерства фінансів України для зведення показників місцевих бюджетів на середньостроковий період схвалений прогноз районного бюджету на 2026-2028 роки та середньостроковий план пріоритетних публічних інвестицій району .
3. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою
Начальник районної військової адміністрації Олександр Гаврилюк
ПРОГНОЗ ТУЛЬЧИНСЬКОГО РАЙОННОГО БЮДЖЕТУ НА 2026– 2028 РОКИ
(02322200000)
1. Загальна частина
Прогноз бюджету Тульчинського району на 2026 - 2028 роки (далі – Прогноз) розроблений відповідно до вимог статті 751 Бюджетного кодексу України, діючого Податкового та Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин.
Показники Прогнозу сформовано на підставі положень Бюджетної декларації на 2026-2028 роки,, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року №774. Прогноз враховує основні напрями місцевиз галузевих програм на відповідний період. Прогноз є стратегічним документом планування показників районного бюджету на середньостроковий період і основою для складання проєкту районного бюджету на 2026 рік.
Основними завданнями Прогнозу на середньострокову перспективу є:
- забезпечення часткового функціонування районної ради;
- підвищення результативності та ефективності бюджетних видатків;
- посилення бюджетної дисципліни та контролю за витрачанням бюджетних коштів.
Прогноз включає основні показники економічного і соціального розвитку району, індикативні прогнозні показники бюджету за основними видами доходів, фінансування та видатків.
Прогноз бюджету Тульчминського району базується на принципах збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності.
2. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку
Прогноз бюджету району на 2026 - 20284 роки включає індикативні прогнозні показники районного бюджету за основними видами доходів , фінансування, видатків та кредитування бюджетних програм, які забезпечують протягом декількох років виконання інвестиційних проектів , міжбюджетних взаемовідносин.
Прогнозовані показники бюджету району є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності на 2026 - 2028 роки.
При здійсненні прогнозу бюджету на 2026 - 2028 роки застосовані такі основні прогнозовані макропоказники економічного і соціального розвитку України:
|
|
2026рік |
2027 рік |
2028рік |
|
Індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) |
108,6 |
105,9 |
105,3 |
|
Індекс цін виробників (грудень до грудня попереднього року) |
111,3 |
109,4 |
107,9 |
При розрахунку враховано такі соціальні стандарти:
- Мінімальна заробітня плата : з січня 2026 року -8688 грн;
з січня 2027 року -937400 грн; з січня 2028 року -10059 грн.
- зміни в ціновій політиці щодо енергоносіїв
- інші зміни до законодавства , що впливають на показники місцевих бюджетів та місцевих трансфертів.
Припущення в частині видатків бюджету району передбачають:
- забезпечення видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв з урахуванням прогнозного індексу цін виробників у 2026 році (грудень до грудня попереднього року) застосовано коефіцієнт -1,113, у 2027 році-1,094,у 2028 році 1,079.
Обсяг ресурсу районного бюджету на 2026-2028 роки прогнозується в обсягах 2477400 грн, 2477400 грн та 2477400 грн. відповідно.
Загальні показники надходжень до бюджету та граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету у розрізі років середньострокового періоду наведені у додатку 1 до проєкту прогнозу бюджету.
3. Загальні показники доходу Тульчинського районного бюджету
Прогноз дохідної частини районного бюджету розроблено відповідно до норм бюджетно-податкового законодавства, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України та району, особливостей податкової політики, передбачених Бюджетною декларацією на 2026-2028 роки.
Прогнозні показники доходів бюджету сформовані на основі існуючої податкової бази та реалізації пріоритетних завдань із розширення її потенціалу. Показники доходів районного бюджету наведені в додатку 2 до прогнозу бюджету. В структурі доходів найбільшу частку становитимуть міжбюджетні трансферти – більше 85 %.
Станом на 1 січня 2025 року в комунальній власності районної ради залишилось 2 підприємства - КП «Архітектурне планувально-проектне бюро», відповідно чого до районного бюджету надходитиме податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності та частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об’єднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету; та КП «Тульчинська дирекція кіновідеомережі районного відділу культури» яке знаходиться в стадії ліквідації, і по якому планується надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності.
По коду інших надходжень – надходження планувались на рівні затверджених показників поточного року.
4. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету
Під час формування видаткової частини районного бюджету у середньостроковому періоді основним прагненням є досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей районного бюджету, спрямовування коштів на заходи відповідно до їх пріоритетності та актуальності, а також з урахуванням економного використання коштів за діючими бюджетними програмами.
Прогнозні показники видатків та кредитування районного бюджету на 2026 – 202 роки відображені на підставі поданих головним розпорядником коштів (районна рада) пропозицій до Прогнозу, а саме: граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів – додаток 6; граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету – додаток 7.
5.Інші положення та показники прогнозу бюджету
У прогнозі районного бюджету на 2026-2028 роки відсутня інформація для заповнення додатків 4 «Показники місцевого боргу», 5 «Показники гарантованого територіальною громадою міста боргу і надання місцевих гарантій», 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету», 10 «Обсяг публічних інвестицій» та 11 «Обсяги міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам" .
До прогнозу районного бюджету на 2026 – 2028 роки не включено обсяги коштів на реалізацію публічних інвестиційних проектів в зв’язку з обмеженим фінансовим ресурсом районного бюджету.
Конкретні показники обсягів районного бюджету та реалізацію публічних інвестиційних проектів на 2026-2028 роки будуть уточнюватися залежно від законодавчих змін у податковій політиці, показників соціального та економічного розвитку території та реальних можливостей бюджету на відповідні роки.
Начальник відділу фінансів Тульчинської райдержадміністрації Євгенія Ніколаєнко
